2021. január 4-től minden olyan számláról, módosító, érvénytelenítő számláról, amire az Áfa tv. számlázási szabályai alkalmazandóak, adatot kell szolgáltatni a NAV részére. Ez azt jelenti, hogy kötelező adatot szolgáltatni a belföldi számlázási szabályok hatálya alá tartozó számlákról, azaz alapvetően minden belföldön teljesített ügyletről kiállított, kibocsátott számláról, függetlenül a vevő jogállásától.
Kicsit érthetőbben: mindez azt jelenti, hogy 2021. január 4-től a nem áfaalany belföldi vagy külföldi természetes személy, jogi személy, szervezet, a nem belföldi áfaalany, azaz más tagállami vagy harmadik országbeli áfaalany részére kiállított számlák adatait is kötelező beküldeni a NAV-hoz.
Szankciómentes időszak
A NAV március végéig nem szab ki mulasztási bírságot akkor, ha nem vagy nem megfelelő adatszolgáltatás történik azokról a számlákról, amelyek 2021. január 4-től újonnan kerülnek be az adatszolgáltatással érintett számlák körébe. A szankciómentességet egyebek mellett az is indokolja, hogy a COVID-19 járvány újabb hulláma miatti korlátozások akadályozhatták az adózókat az új szabályokra való felkészülésben.
2021. március 31-ig a NAV nem alkalmaz szankciót az alábbi esetekben:
- ha az adatszolgáltatásra kötelezett áfaalany a számlázó programmal kiállított olyan számláról, amiről a 2020. július 1-jén érvényes szabályok szerint kötelező adatot szolgáltatni, a 2020. július 1-jétől érvényes szabályok szerint (vagyis 2.0-ás verziójú séma alkalmazásával) szolgáltat adatot.
- ha az áfaalany nem teljesíti a kötelező adatszolgáltatást az olyan számláról, amiről csak 2021. január 4-től kell adatot szolgáltatni.
- ha az áfaalany olyan számláról teljesít adatszolgáltatást, amiről a 2020. július 1-jén érvényben lévő szabályok szerint nem kötelező adatot szolgáltatni, azonban az adatszolgáltatása nem megfelelő.
Kapcsolódó NAV közlemény megnyitása
Mi a helyzet a FoKi rendszerben
Tehát gyakorlatilag a FoKi-ban létrejövő valamennyi vevő számla NAV adatszolgáltatás kötelezetté válik. Természetesen ez Számodra nem jelent változást a rendszer használatában: a FoKi automatikusan, felhasználói beavatkozás nélkül továbbra is elvégzi az adatszolgáltatást.
Nem voltunk könnyű helyzetben. Még 2020 decemberében is módosult a NAV weboldalán a 3.0 XML specifikáció. Ezzel együtt 2020. december közepén befejeztük az új típusú adatszolgáltatással kapcsolatos programozói feladatokat. Azonban ennek a FoKi verziónak a 2021. január elején történő üzembe helyezését az éles környezetben kockázatosnak ítéltük. Szeretnék az adatszolgáltatás működését még tesztelni. Ezért az új típusú adatszolgáltatást tartalmazó FoKi verziót a következő, tervezett verzióváltás keretében helyezzük üzembe 2021.01.29. napon.
A fentiekkel kapcsolatban felmerülő bármilyen kérdésed, észrevételed esetén ügyfélszolgáltunk rendelkezésedre áll: Ez az e-mail-cím a szpemrobotok elleni védelem alatt áll. Megtekintéséhez engedélyeznie kell a JavaScript használatát. vagy (1) 700-11-22.