Jogszabályi követelmények időbeni változása
2018. július 1.
Adatszolgáltatási kötelezettség terheli az adóalanyt a legalább 100 ezer forint áthárított általános forgalmi adót tartalmazó, belföldi adózók közötti ügyleteiről kiállított számláiról.
2020. július 1.
Eltörlésre kerül a 100 ezer forintos áthárított általános forgalmi adó adatszolgáltatási értékhatár. Ez azt jelenti, hogy 2020. július 1. napjától az összes, belföldi adóalanyok közötti ügylet esetében adatszolgáltatási kötelezettség terheli az adóalanyt, függetlenül az áfa összegétől. Kivételt képeznek azok a számlák, amelyek esetében természetes személy a vevő.
2021. január 1.
Adatszolgáltatási kötelezettség terhel minden belföldi teljesítési helyű számlát, és ez azokra a számlákra is vonatkozik, amelyeknél természetes személy a vevő.
Felkészültünk
A FoKi esetében befejeztük a felkészülést a 2020. július 1. napján életbe lépő változásokra. A programozói és tesztelési feladatokat elvégeztük. A szoftver már jelenleg is a 2.0 XML előírásai alapján végzi el a NAV adatszolgáltatást (kifejezett javaslat volt a NAV részéről, hogy a fejlesztő cégek az XML 2.0 verziót lehetőleg már 2020. július 1. előtt élesítsék). A határidőt követően a FoKi automatikusan adatszolgáltatást végez a NAV felé minden nem természetes személy belföldi adóalany részére kiállított kimenő számla esetében.
Van-e Önnek ezzel a témával kapcsolatban teendője?
Közvetlen teendője nincs. De javasoljuk, hogy 2020. július 1-ig végezzék el a partnertörzs felülvizsgálatát:
- valamennyi olyan belföldi adóalany, aki részére előreláthatólag vevő számla kiállítása történik majd, rendelkezzen adószámmal,
- az adószámmal rendelkező partnerek esetében javasoljuk a korábban megadott adószám formai ellenőrzését, esetleges hibás adószám esetén a javítását.
Vonatkozó jogszabályi környezet:
NAV Online számla hatályos és jövőben hatályba lépő jogszabályok
NAV Online számla dokumentációkNAV Online számla dokumentációk